Comptabilité des fonds d’investissements

Durée de la formation: 2 jours
Objectifs:
Connaitre les différents types de fonds et leurs particularités
Connaitre l'environne,ent réglementaire de ces fonds
Maitriser l'écosystéme de la compabilité des fonds d'investissements
Nombre de participants maximum: 8 personnes
Modalités d'inscription
900€ Net par jour et par personne
Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA
Lieu: Paris Centre

Introduction

  • Rappels règlementaires sur les fonds d’investissement en Europe : OPC, OPCVM, FIA
  • Catégories officielles AMF des fonds de droits français
  • Comptabilité : principes généraux, et application aux fonds d’investissement
  • Comptabilité : particularités liées à certains types de fonds.

La comptabilité en détails

  • Le compte de résultat d’un fonds d’investissement
  • Le bilan d’un fonds d’investissement
  • Les plus values nettes latentes et réalisées
  • Les sommes distribuables
  • Actif : instruments financiers et autres composantes
  • Emprunts de titres, pension livrée, réméré, etc.
  • Passif : parts et autres composantes
  • Capital et actif net
  • Total de bilan et actif net
  • Traitement des instruments dérivés et des produits synthétiques

Les parts

  • Catégories de parts
  • Parts en devises
  • Valorisation des actifs
  • Valorisation des actifs non cotés et de l’immobilier : principes règlementaires
  • Valeur liquidative – principes, calcul

Le cas particulier des fonds d’actifs non cotés (prêts, immobilier, actions, etc.)

  • Appel progressif du capital
  • Carried interest
  • Distribution aux investisseurs
  • Avances en compte courant
  • Assurances
  • Garanties de passif
  • Les FPE : Fonds de Prêts à l’Économie

 

A propos des hedge funds

  • Qu’est-ce qu’un hedge fund
  • Les hedge funds ne sont pas une « catégorie officielle »

Les cas particuliers spécifiques à la France

  • OPCI
  • SCPI
  • FCPE
  • FCPR

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